目錄（按回復(fù)時間羅列）

一、融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

二、《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》是否適用于中央企業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)基金及產(chǎn)業(yè)基金對外投資的公司？

三、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》是否適用于國有參股公司？

四、關(guān)于《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》相關(guān)問題的咨詢

五、關(guān)于境外國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題的咨詢

六、央企與地方國企股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否必須進場交易？

七、《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項的通知》的咨詢

八、關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜的咨詢

九、轉(zhuǎn)讓國有控股企業(yè)產(chǎn)權(quán)是否必須遵守32號令第9條？

十、關(guān)于國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)評估結(jié)果有效期的問題

十一、國有獨資企業(yè)向子公司增資問題

十二、國有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要進場公開交易？

十三、關(guān)于32號令、36號令法規(guī)的一些具體問題

十四、央企股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜咨詢

十五、國有企業(yè)購買不動產(chǎn)的有關(guān)要求咨詢

十六、關(guān)于國務(wù)院國資委營業(yè)執(zhí)照起始日期的咨詢

十七、國有企業(yè)能否無償為控股子公司提供擔(dān)保？

十八、國有獨資公司的下屬三級全資子公司是否必須有職工董事

十九、關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)政策咨詢

二十、國有企業(yè)對外借款是如何規(guī)定的？

二十一、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》的效力問題

正文

一、融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

問：目前，融資性貿(mào)易在國資監(jiān)管中的描述為禁止開展“名為貿(mào)易實為借貸”的融資性貿(mào)易，沒有查詢到詳細的界定標(biāo)準(zhǔn)。在各級地方國資監(jiān)管部門和國有企業(yè)執(zhí)行時，標(biāo)準(zhǔn)不一，爭議不斷。貿(mào)易大多有回款賬期存在資金實質(zhì)性占用，如何與正常的貿(mào)易流通或供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)區(qū)分？

答（2023-2-7）： 《關(guān)于進一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險的通知》（國資財管〔2017〕652號）規(guī)定，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名，實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的違規(guī)業(yè)務(wù)。其表現(xiàn)形式多樣，具有一定的隱蔽性，主要特征有：一是虛構(gòu)貿(mào)易背景，或人為增加交易環(huán)節(jié)；二是上游供應(yīng)商和下游客戶均為同一實際控制人控制，或上下游之間存在特定利益關(guān)系；三是貿(mào)易標(biāo)的由對方實質(zhì)控制；四是直接提供資金或通過結(jié)算票據(jù)、辦理保理、增信支持等方式變相提供資金。

二、《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》是否適用于中央企業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)基金及產(chǎn)業(yè)基金對外投資的公司？

問：《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》是否適用于中央企業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)基金及產(chǎn)業(yè)基金對外投資的公司？

答（2023-2-1）： 根據(jù)《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》規(guī)定，中央企業(yè)包括中央企業(yè)集團本部及所屬各級子企業(yè)，中央企業(yè)對子企業(yè)和參股企業(yè)的融資擔(dān)保均適用于《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》。

三、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》是否適用于國有參股公司？

問：《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》第二條規(guī)定：“各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱所出資企業(yè)）及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）涉及的資產(chǎn)評估，適用本辦法。”請問，該條規(guī)定的“各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱所出資企業(yè)）及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）”是否包括國有參股公司？如果包括的話，國有參股公司屬于各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)還是屬于各級子公司？

答（2022-12-22）：《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國資委令第12號）第二條的適用范圍包括國有全資、控股以及實際控制企業(yè)。國有參股企業(yè)發(fā)生《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國資委令第12號）第六條相關(guān)經(jīng)濟行為時，國有參股企業(yè)的國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照國資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定發(fā)表股東意見。

四、關(guān)于《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》相關(guān)問題的咨詢

問1：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十五條“國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為”。請問：1.國家出資企業(yè)各級子企業(yè)的增資行為是否都需要國家出資企業(yè)決策？對不屬于需要報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)的子企業(yè)增資行為，國家出資企業(yè)能否向下進行授權(quán)？即國家出資企業(yè)A能否授權(quán)其直接持股企業(yè)B決定其下屬企業(yè)的增資行為？2.國家出資企業(yè)A能否授權(quán)其下屬企業(yè)B決定B企業(yè)下屬企業(yè)的同比例增資行為？

答1（2022-12-2）：按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委、財政部令第32號）第六條、第三十五條規(guī)定，國家出資企業(yè)負責(zé)其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理，決定其各級子企業(yè)的增資行為。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的子企業(yè)的增資，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。

根據(jù)您的問題，國家出資企業(yè)應(yīng)制定本集團的企業(yè)國有資產(chǎn)交易制度，明確審批權(quán)限，相關(guān)決策事項不能層層授權(quán)下放。

問2：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的具體適用內(nèi)容：中外合資企業(yè)（國企持股70，外企持股30）中，外資方欲把其持有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給該中方，請問：1.此中情況，適用《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定嗎？2.適用《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中第17條和第18條的規(guī)定嗎？

答2（2022-9-1）：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號，以下簡稱32號令）規(guī)范對象為企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為的轉(zhuǎn)讓方，轉(zhuǎn)讓方為國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的，應(yīng)按照32號令執(zhí)行。國企股東收購?fù)夥剿止蓹?quán)，執(zhí)行國有企業(yè)投資管理相關(guān)規(guī)定。

五、關(guān)于境外國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題的咨詢

問：在《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》實施后，《關(guān)于進一步加強中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項的通知》實施前的這段時間內(nèi)，中央企業(yè)控股企業(yè)直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓所持境外國有產(chǎn)權(quán)，是否可依據(jù)最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定價格？

答（2022-11-4）： 《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國資委令第27號）第十三條規(guī)定“中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境外企業(yè)，受讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境內(nèi)外企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價格可以以評估或者審計確認的凈資產(chǎn)值為底價確定”。建議依據(jù)上述規(guī)定確定轉(zhuǎn)讓價格。

六、央企與地方國企股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否必須進場交易？

問：1.若A公司（央企三級子公司）與B公司（地方國有企業(yè)）共同出資成立C公司（A公司控股）合作開發(fā)項目，AB兩公司在合作協(xié)議中約定，合作期滿后，A公司將持有的C公司股權(quán)通過法定程序以實繳注冊資本金為對價轉(zhuǎn)讓給B公司。請問協(xié)議如此約定，若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，是否也必須按照32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌。2.若A公司（央企三級子公司）與B公司（地方國有企業(yè)）共同出資成立C公司（A公司控股）合作開發(fā)項目，合作期滿后，A公司可否直接通過定向減資的方式退出C公司，而無需進場交易？還是即使減資退出也必須進場交易？

答（2022-10-3）：一、國有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）規(guī)定進場公開交易。按照《中華人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定，在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購買權(quán)。二、企業(yè)國有股權(quán)退出建議采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，通過產(chǎn)權(quán)市場公開交易。

七、《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項的通知》的咨詢

問1：企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓，且轉(zhuǎn)讓方、受讓方均為國有獨資或全資企業(yè)的，是否可以采用非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)？是否需要報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)？

答1（2022-9-26）：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）第三十一條第二款，同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

問2：39號文涉及到在不同國有控股企業(yè)之間進行非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的第一條：“涉及政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專業(yè)化重組等重大事項，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓，且對受讓方有特殊要求的，可以采取協(xié)議方式進行。” 1.請問哪些屬于“政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專業(yè)化重組等重大事項”，是否有細則？2.請問“企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓，且對受讓方有特殊要求的，可以采取協(xié)議方式進行”的審批單位為何？是同級國資監(jiān)管部門還是國家出資企業(yè)審批即可？

答2（2022-6-9）：根據(jù)《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號）第一條可采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)均為國有及國有控股企業(yè)，且符合以下情形之一：（一）落實本級政府部署要求；（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本進行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)化整合過程中，需要實現(xiàn)資源重組目標(biāo)，或者對受讓方有特殊要求的。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方所屬國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。

八、關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜的咨詢

問：1.國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)，國有股東認繳出資只有部分到位，如不再繼續(xù)認繳，擬將未實繳部分出資對應(yīng)的產(chǎn)權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，是否需要執(zhí)行《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，對該部分產(chǎn)權(quán)是否需要進行審計評估、履行公開轉(zhuǎn)讓程序？2.國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)，國有股東實繳出資為零，該部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要評估？3.資產(chǎn)評估結(jié)果是全部股東權(quán)益價值，如公開轉(zhuǎn)讓未實繳到位出資對應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，這部分產(chǎn)權(quán)如何依據(jù)評估值確定轉(zhuǎn)讓底價？

答（2022-7-14）：一、國有及國有控股、實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）及《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國資委令第12號）的相關(guān)規(guī)定，履行決策批準(zhǔn)、審計、資產(chǎn)評估等工作程序后，通過產(chǎn)權(quán)交易市場公開進行。二、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司發(fā)起協(xié)議中對各股東的出資義務(wù)做出明確約定，股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行。國有股東尚未完全實繳注冊資本而需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，應(yīng)將權(quán)利受限情況予以披露，并對受讓方繼續(xù)履行出資義務(wù)提出要求。

九、轉(zhuǎn)讓國有控股企業(yè)產(chǎn)權(quán)是否必須遵守32號令第9條？

問：我司系地方省屬控股國有企業(yè)，現(xiàn)控股持有A公司（有限公司）55的股權(quán)，另外一個股東系民營企業(yè)持有45股權(quán)?，F(xiàn)我司欲轉(zhuǎn)讓持有的55股權(quán)，并向?qū)Ψ矫駹I股東送達了“征求其是否同意并行使優(yōu)先購買權(quán)”的意見征詢函，但對方民營股東既不同意轉(zhuǎn)讓、又不購買擬轉(zhuǎn)讓的55股權(quán)。此等情形下，雙方股東根本無法形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的A公司股東會書面決議。按照《公司法》第71條和《公司法》司法解釋四第17條和19條的規(guī)定，此等情形下，應(yīng)當(dāng)視為民營股東同意我方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，而且若民營股東要行使優(yōu)先購買權(quán)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)行使優(yōu)先購買權(quán)，但對方至今也未行使優(yōu)先購買權(quán)。目前我方向產(chǎn)權(quán)交易所申請掛牌轉(zhuǎn)讓，但產(chǎn)權(quán)交易所根據(jù)32號令第9條規(guī)定，以我司沒有形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東會決議、對方股東也未放棄優(yōu)先購買權(quán)為由，不同意我司掛牌轉(zhuǎn)讓。請問：在此等情形下，產(chǎn)權(quán)交易所不同意我方掛牌轉(zhuǎn)讓的理由是否同意？我司是否必須按照32號令第9條的規(guī)定取得股東會書面決議？如果實在無法取得股東會書面決議，我司如何完善，才能具備掛牌轉(zhuǎn)讓的條件？

答（2022-7-7）：根據(jù)您所述情形，其他股東不放棄優(yōu)先購買權(quán)并不會對項目掛牌構(gòu)成障礙，轉(zhuǎn)讓方可在擬受讓方和交易價格確定后，書面請其他股東發(fā)表意見，必要時委托律師出具律師函。

十、關(guān)于國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)評估結(jié)果有效期的問題

問：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（32號令）第12條，對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。根據(jù)12號令第21條，經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起1年。請問：（1）如果發(fā)生32號令下的非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓，判斷該行為是否符合“資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期”在1年內(nèi)，是以國資監(jiān)管機構(gòu)或國家出資企業(yè)作出相關(guān)批準(zhǔn)的時間為準(zhǔn)，還是以國有股東與受讓方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的時間或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效時間為準(zhǔn)？（2）如果發(fā)生32號令下的進場交易（即在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓通過產(chǎn)權(quán)交易所公開進行），判斷該行為是否符合“資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期”是否在1年內(nèi)，以如下哪個時間為準(zhǔn)？①進場交易被批準(zhǔn)的時間，②進場交易對外披露的時間（掛牌時間），③確定最終受讓方/投資人的時間，還是④產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的時間。

答（2022-6-14）：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號），國資監(jiān)管機構(gòu)、國家出資企業(yè)批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓時，相應(yīng)資產(chǎn)評估報告應(yīng)在使用有效期之內(nèi)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進場轉(zhuǎn)讓的，首次正式信息披露時資產(chǎn)評估報告應(yīng)在有效期之內(nèi)，首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定重新履行相關(guān)工作程序。

十一、國有獨資企業(yè)向子公司增資問題

問：請問國有獨資公司是否可以以固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)相關(guān)的負債、人員（即固定資產(chǎn)、負債、人員一并打包出資）作為增資的實物出資向其全資子公司進行增資？

答（2022-4-14）：國有企業(yè)可以以實物資產(chǎn)向其全資子公司進行增資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行決策，并履行審計評估程序。

十二、國有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要進場公開交易？

問：若A公司（國有控股）與B公司（民營企業(yè)）共同出資成立C公司（國有參股且非實際控制），若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，是否需要按照32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌？若需要公開掛牌，如何保證B公司能夠受讓股權(quán)？若不需要公開掛牌，是否有相關(guān)政策依據(jù)？

答（2022-4-13）：國有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）規(guī)定進場公開交易。按照《中華人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定，在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購買權(quán)。

十三、關(guān)于32號令、36號令法規(guī)的一些具體問題

問：（1）請問第32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十六條規(guī)定“企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準(zhǔn)和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。”其中，“增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定”的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定具體是指哪些法律法規(guī)？增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合什么規(guī)定？（2）請問第32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十條規(guī)定：“企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定?！逼渲小巴瑫r遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定”具體是指哪些規(guī)定？（3）請問第36號令《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》第六條規(guī)定：“上市公司國有股權(quán)變動涉及政府社會公共管理事項的，應(yīng)當(dāng)依法報政府有關(guān)部門審核。”具體是需要報哪一級政府的什么部門審核？經(jīng)公開渠道未曾查詢到相關(guān)問題，特通過國資委政務(wù)咨詢提問，望解答~

答（ 2022-3-8）：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）第三十六條中“增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定”是指《中華人民共和國公司法》中對有限公司、股份公司股東數(shù)量的限制規(guī)定。第四十條中“同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定”主要指《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》以及證券監(jiān)管部門出臺的相關(guān)規(guī)定。36號令第六條中“上市公司國有股權(quán)變動涉及政府社會公共管理事項的，應(yīng)當(dāng)依法報政府有關(guān)部門審核”是指例如反壟斷審查、募投項目備案、軍工事項審查等事項，應(yīng)當(dāng)依法報相應(yīng)管理權(quán)限的政府部門審核。

十四、央企股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜咨詢

問：1.國資委是否把一批央企作為試點單位，這些單位轉(zhuǎn)讓其子公司、孫公司的國有資產(chǎn)時不需要國資委的審批，只要這些央企自己審批就可以了？是否有公開的文件依據(jù)？2.國資委是否有相關(guān)規(guī)定，對于以“中國”二字開頭的國資控股公司，如果它們的股權(quán)被完全出售給了民企，則要求這個原國資控股公司在股權(quán)出讓后的三個月內(nèi)變更名稱，把“中國”二字去掉？是否有公開的文件依據(jù)？

答（2021-12-31）：按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號）相關(guān)規(guī)定，涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，由國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)；其余子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由國家出資企業(yè)制定管理制度，確定審批管理權(quán)限。

十五、國有企業(yè)購買不動產(chǎn)的有關(guān)要求咨詢

問：國有企業(yè)購買不動產(chǎn)，交易價格允許比估值價格高嗎？高多少有沒有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求？比如10這樣的具體數(shù)據(jù)。因為估值價格里沒有包括增值稅，因此賣方提出房產(chǎn)售價格高于估值價格。所以在此咨詢是否有相關(guān)文件規(guī)定，房產(chǎn)的實際交易價格比評估價格差距的標(biāo)準(zhǔn)。謝謝！

答（2021-12-29）：根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》（財政部令第14號）第十二條，占有單位發(fā)生依法應(yīng)進行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為時，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為作價參考依據(jù)；實際交易價格與評估結(jié)果相差10%以上的，占有單位應(yīng)就其差異原因向同級財政部門（集團公司或有關(guān)部門）作出書面說明。

十六、關(guān)于國務(wù)院國資委營業(yè)執(zhí)照起始日期的咨詢

問：按照人民銀行要求，需要對承做項目進行股權(quán)穿透。我部承做某國企的債券項目，在對該國企穿透后，實控人為國務(wù)院國資委。根據(jù)公開信息查詢，營業(yè)執(zhí)照號為11100000000019545B，但由于證照起止日期未公開。申請對證照起止日期公開。

答（2021-12-27）：根據(jù)第十屆全國人民代表大會第一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機構(gòu)改革方案和《國務(wù)院關(guān)于機構(gòu)設(shè)置的通知》（國發(fā)〔2003〕8號），設(shè)立國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，為國務(wù)院直屬正部級特設(shè)機構(gòu)。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》等法律和行政法規(guī)履行出資人職責(zé)。經(jīng)查詢，您提供的11100000000019545B為我委統(tǒng)一社會信用代碼。我委機構(gòu)性質(zhì)為機關(guān)，不存在營業(yè)執(zhí)照或經(jīng)營期限（證照起止日期）問題。

十七、國有企業(yè)能否無償為控股子公司提供擔(dān)保？

問：《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》規(guī)定，“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和完善集團統(tǒng)一的融資擔(dān)保管理制度，明確集團本部及各級子企業(yè)融資擔(dān)保權(quán)限和限額、融資擔(dān)保費率水平，落實管理部門和管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審批程序，細化審核流程”、“將年度融資擔(dān)保計劃納入預(yù)算管理體系，包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、擔(dān)保方式、擔(dān)保費率、違規(guī)擔(dān)保清理計劃等關(guān)鍵要素”。該規(guī)定已明確擔(dān)保費率是關(guān)鍵要素。經(jīng)檢索，其他現(xiàn)行規(guī)范未明確國企為控股子公司提供擔(dān)保是否收取擔(dān)保費的問題，對此我們有如下疑問：1.國有企業(yè)與某外資企業(yè)成立合資公司，其中國有企業(yè)持股51?，F(xiàn)擬為合資子公司提供擔(dān)保，能否免收擔(dān)保費？2.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十四條規(guī)定，“國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價格與關(guān)聯(lián)方進行交易。”國有企業(yè)為控股子公司提供擔(dān)保是否適用該條，必須收取擔(dān)保費？

答（2021-12-21）：《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕75號）規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔(dān)保。嚴(yán)禁對參股企業(yè)超股比擔(dān)保。對子企業(yè)確需超股比擔(dān)保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔(dān)保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔(dān)保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合融資擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險程度收取合理擔(dān)保費用等方式防范代償風(fēng)險。

十八、國有獨資公司的下屬三級全資子公司是否必須有職工董事

問：全資國有企業(yè)下屬的三級子公司是否必須有職工董事。根據(jù)《公司法》要求兩個以上國有企業(yè)設(shè)立的公司需要有職工董事，此外，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2017〕36號）國有獨資、全資公司的董事會、監(jiān)事會中須有職工董事和職工監(jiān)事。但貴委答復(fù)“ 日前沒有文件對國有全資企業(yè)的概念作出解釋。實際操作中，通常是指由國有單位、國有獨資企業(yè)單獨或共同出資，直接或間接合計擁有100權(quán)益的企業(yè)?！庇纱丝梢姡瑖衅髽I(yè)下屬全資子公司是否必須有職工董事也無明確規(guī)定。故特此請教所咨詢的問題，盼復(fù)為感。

答（2021-12-20）：《公司法》第四十四條規(guī)定，兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會成員中可以有公司職工代表。第一百零八條規(guī)定，股份有限公司董事會成員中可以有公司職工代表。同時，《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》第十七條提出“堅持和完善職工董事制度、職工監(jiān)事制度，保證職工代表有序參與公司治理”；第三十九條明確“本條例適用于國有獨資、全資企業(yè)和國有資本絕對控股企業(yè)”。如果三級子公司符合上述條件，應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)，堅持和完善職工董事制度，配備職工董事。

十九、關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)政策咨詢

問：《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕75號）規(guī)定嚴(yán)格控制融資擔(dān)保規(guī)模、嚴(yán)格控制超股比融資擔(dān)保。問題一：公司為控股子公司借款提供擔(dān)保的保證合同的保證期間一般是主合同項下債務(wù)履行期屆滿之日起兩到三年。請問這條規(guī)定的擔(dān)保規(guī)模是指下屬單位擔(dān)保融資正在使用的額度，還是包含已經(jīng)履行完還款義務(wù)但是尚在保證期間的額度？問題二：上市公司為控股子公司提供全額擔(dān)保，少數(shù)股東股比少于5且無法落實反擔(dān)保，針對持股比例95以上能夠控制的子公司是否有政策空間可以提供全額擔(dān)保？

答（2021-12-14）：融資擔(dān)保余額是指實際提供擔(dān)保的融資余額。對子企業(yè)確需超股比擔(dān)保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔(dān)保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔(dān)保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合融資擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險程度收取合理擔(dān)保費用等方式防范代償風(fēng)險。

二十、國有企業(yè)對外借款是如何規(guī)定的？

問：在國有企業(yè)正常經(jīng)營過程中，（1）國有獨資企業(yè)是否可以向自己投資的合資企業(yè)借款，有無相關(guān)文件規(guī)定，操作流程規(guī)范如何？（2）國有獨資企業(yè)是否可以對外借款，如民營企業(yè)等，有無相關(guān)文件規(guī)定，操作流程規(guī)范如何？（3）國有獨資企業(yè)之間是否可以互相拆解資金，如無相關(guān)規(guī)定可以參考？

答（2021-12-8）：《關(guān)于加強中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項的補充通知》（國資廳發(fā)評價〔2012〕45號）規(guī)定，中央企業(yè)禁止對集團外企業(yè)拆借資金；中央企業(yè)要審慎開展對集團外企業(yè)委托貸款業(yè)務(wù)，委托貸款對象應(yīng)當(dāng)選擇資信良好、有業(yè)務(wù)關(guān)系且具備償還能力的大型企業(yè)，其中對中央企業(yè)之外的企業(yè)或單位還應(yīng)當(dāng)事先報國資委備案。

二十一、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》的效力問題

問：《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]239號）是否現(xiàn)行有效？同時，國有企業(yè)股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)是否還有其他相關(guān)適用的法律法規(guī)？

答（2021-12-6）：《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號）為現(xiàn)行有效文件。此外，涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的規(guī)范性文件還包括《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引>的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號）和《關(guān)于促進企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2014〕95號）。